Wenn Sie unsere Website besuchen, werden Informationen aus Ihrem Browser, meist in Form von Cookies, abgerufen oder gespeichert. Hierbei kann es sich um Informationen über Ihre Einstellungen oder Ihr Gerät handeln. Klicken Sie auf „Einstellungen“, um mehr zu erfahren und Cookies zu selektieren.
zur Datenverarbeitung bei Online-DienstenEine interessante Option, Ihre Steuerlasten zu senken
Gewinnfreibetrag
Steuerliche Änderung ab 2027: Handlungsbedarf beim GFB?
Mit dem Budgetbegleitgesetz 2027/2028 wurde eine für Sie wichtige steuerliche Änderung beschlossen: Der investitionsbedingte Gewinnfreibetrag für Wertpapierinvestitionen wird für die Jahre 2027 bis 2029 ausgesetzt.
Nutzen Sie daher im Jahr 2026 die Möglichkeit des investitionsbedingten Gewinnfreibetrags durch die Anschaffung begünstigter Wertpapiere.
Bitte beachten Sie, dass Veranlagungen in Wertpapiere mit erheblichen Verlusten verbunden sein können. Lassen Sie sich kompetent beraten!
Gerade für Ärzt:innen, Zahnärzt:innen und Apotheker:innen kann sich daher eine frühzeitige Auseinandersetzung mit der Investitions- und Steuerplanung lohnen. Gleichzeitig sollten auch alternative begünstigte Investitionen berücksichtigt werden. Je nach individueller Einkommens- und Gewinnsituation kann es steuerlich sinnvoll sein, geplante Investitionen zeitlich anzupassen oder auf einen späteren Zeitpunkt zu verschieben.
Wir empfehlen Ihnen, Ihre persönliche Situation rechtzeitig gemeinsam mit Ihrem/Ihrer Steuerberater:in zu prüfen.
Gerne unterstützen wir Sie bei Fragen zu den derzeit für den Gewinnfreibetrag geeigneten Wertpapierlösungen und stehen für ein persönliches Beratungsgespräch zur Verfügung.
Ihre Chance, den Gewinn sinnvoll zu nutzen!
Der Gewinnfreibetrag bietet Ihnen eine interessante Möglichkeit, Ihre Steuerlast zu senken. Bis zu 15 % Ihres Gewinns können Sie gewinnmindernd geltend machen – abhängig von der Höhe Ihrer Einkünfte und den getätigten Investitionen.
Das Beste daran: Bis zu einem Gewinn von 33.000 Euro gibt es den Grundfreibetrag ganz ohne Aufwand. Für alles darüber hinaus heißt es: Wirtschaftsgüter anschaffen oder in Wertpapiere investieren – und dabei Ihre Steuerlast senken.
Bitte beachten Sie: Die Grundlage für den Gewinnfreibetrag ist im Einkommensteuergesetz festgelegt. Sollte der Gesetzgeber Änderungen vornehmen, werden wir diese zeitnah prüfen und unsere Informationen entsprechend aktualisieren.
FAQ Gewinnfreibetrag
Steuerlast senken und in die Zukunft investieren:
Der Gewinnfreibetrag beträgt bis zu einer Bemessungsgrundlage von 33.000 Euro 15 %. Danach kommt es zu folgender Reduktion:
für Gewinne zwischen 33.000 und 178.000 Euro auf 13 %
für Gewinne zwischen 178.000 und 353.000 Euro auf 7 %
für Gewinne zwischen 353.000 und 583.000 Euro auf 4,5 %
Ab einem Gewinn von 583.000 Euro gibt es gar keinen Gewinnfreibetrag mehr.
Der maximale Gewinnfreibetrag beträgt damit 46.400,00 Euro pro Kalenderjahr und Steuerpflichtigen
Ein sogenannter Grundfreibetrag bis zu einem Gewinn von 33.000 Euro steht allen zu, selbst wenn nicht investiert wird. Der maximale Grundfreibetrag beträgt 4.950 Euro (15 % von 33.000 Euro). Für den darüberhinausgehenden Gewinnfreibetrag müssen Sie ungebrauchte, abnutzbare, körperliche Wirtschaftsgüter oder bestimmte Wertpapiere anschaffen. Auch Gebäude- und Mieterinvestitionen sind im Rahmen des Gewinnfreibetrages begünstigt.
In dem Jahr, in dem der Gewinn anfällt. Das heißt, der heurige Gewinn muss im laufenden Jahr investiert werden.
Hinweis: Bei Wohnbauanleihen, die als begünstigte Wertpapiere angeschafft und ins Betriebsvermögen übernommen werden, geht die 4 % KESt-Freiheit verloren.
Veranlagungen in Finanzinstrumente können mit erheblichen Verlusten verbunden sein.
Beispiele Gewinn nach Gewinnfreibetrag
| Beispiel 1 | Beispiel 2 | Beispiel 3 | Beispiel 4 | Beispiel 5 | |||
| Gewinn vor GFB | 20.000 | 100.000 | 250.000 | 450.000 | 650.000 | ||
| GFB | EUR 0 bis Euro 33.000 | ||||||
| investitionsbedingter GFB* | EUR 33.000 bis EUR 178.000 | 13,0% | - | 8.710 | 18.850 | 18.850 | 18.850 |
| EUR 178.000 bis EUR 353.000 | 7,0% | - | - | 5.040 | 12.250 | 12.250 | |
| EUR 353.000 bis EUR 583.000 | 4,5% | - | - | - | 4.365 | 10.350 | |
| über EUR 583.000 | 0,0% | - | - | - | - | 0 | |
| GFB gesamt | 3.000 | 13.660 | 28.840 | 40.415 | 46.400 | ||
| Gewinn nach GFB | 17.000 | 86.340 | 221.160 | 409.585 | 603.600 |
* Bei diesem Gewinnfreibetrag handelt es sich um Veranlagungen in Wertpapieren. Achtung: bei Veranlagungen in Wertpapieren bestehen neben Chancen auch Risiken!
Steuerliche Behandlung: Die hier dargestellte steuerliche Behandlung bezieht sich auf Personen, die in Österreich der Steuerpflicht unterliegen und ist von den persönlichen Verhältnissen der jeweiligen Person abhängig. Sie kann durch eine andere steuerliche Beurteilung der Finanzverwaltung und Rechtsprechung – auch rückwirkend – Änderungen unterworfen sein.